中國(guó)建筑有限公司司庫(kù)體系建設(shè)管理規(guī)定
2025-7-12 / 已閱讀：44 / 上海邑泊信息科技
司庫(kù)體系是公司對(duì)資金等金融資源進(jìn)行集中管理和統(tǒng)籌配置的管理體系，涵蓋資金預(yù)算、資金結(jié)算、資金監(jiān)控、融資管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)方面，旨在實(shí)現(xiàn)公司資金的全流程、可視化和智能化管理。司庫(kù)管理委員會(huì)下設(shè)司庫(kù)管理辦公室，負(fù)責(zé)司庫(kù)體系建設(shè)的日常管理工作。開展資金預(yù)算編制、資金結(jié)算管理、資金監(jiān)控分析等工作。執(zhí)行公司司庫(kù)管理制度和規(guī)定，做好本單位資金管理工作。配合司庫(kù)管理辦公室做好資金監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)防范工作。司庫(kù)信息系統(tǒng)應(yīng)包括資金預(yù)算管理、資金結(jié)算管理、融資管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、報(bào)表分析等功能模塊，滿足公司司庫(kù)管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)需求。
中國(guó)建筑有限公司司庫(kù)體系建設(shè)管理規(guī)定
一、總則
（一）目的依據(jù)
為加強(qiáng)中國(guó)建筑有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）資金集中管理，優(yōu)化資金資源配置，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提升資金使用效率和效益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及公司財(cái)務(wù)管理制度，制定本司庫(kù)體系建設(shè)管理規(guī)定。
（二）適用范圍
本規(guī)定適用于公司總部及所屬各級(jí)子公司、分支機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金管理工作。
（三）司庫(kù)體系定義
司庫(kù)體系是公司對(duì)資金等金融資源進(jìn)行集中管理和統(tǒng)籌配置的管理體系，涵蓋資金預(yù)算、資金結(jié)算、資金監(jiān)控、融資管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)方面，旨在實(shí)現(xiàn)公司資金的全流程、可視化和智能化管理。
二、司庫(kù)體系建設(shè)目標(biāo)與原則
（一）建設(shè)目標(biāo)
提高資金集中度：通過(guò)司庫(kù)體系建設(shè)，逐步提高公司資金集中度，實(shí)現(xiàn)資金的集中歸集、統(tǒng)一調(diào)配和高效使用。
優(yōu)化資金配置：根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理配置資金資源，提高資金使用效率，降低資金成本。
防范資金風(fēng)險(xiǎn)：建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等的監(jiān)測(cè)、評(píng)估和控制，確保公司資金安全。
提升管理決策水平：通過(guò)司庫(kù)信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)掌握公司資金動(dòng)態(tài)，為公司管理層提供準(zhǔn)確、及時(shí)的資金信息和決策支持。
（二）建設(shè)原則
集中管理原則：實(shí)行資金的集中歸集、統(tǒng)一調(diào)度和集中監(jiān)控，充分發(fā)揮公司整體資金優(yōu)勢(shì)。
安全高效原則：在確保資金安全的前提下，優(yōu)化資金業(yè)務(wù)流程，提高資金運(yùn)作效率。
協(xié)同運(yùn)作原則：加強(qiáng)司庫(kù)體系與公司財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)等部門的協(xié)同配合，實(shí)現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)。
創(chuàng)新發(fā)展原則：積極運(yùn)用金融科技手段，不斷創(chuàng)新司庫(kù)管理模式和方法，提升司庫(kù)體系的智能化水平。
三、司庫(kù)體系組織架構(gòu)與職責(zé)
（一）組織架構(gòu)
公司設(shè)立司庫(kù)管理委員會(huì)，作為司庫(kù)體系建設(shè)的決策機(jī)構(gòu)。司庫(kù)管理委員會(huì)下設(shè)司庫(kù)管理辦公室，負(fù)責(zé)司庫(kù)體系建設(shè)的日常管理工作。各單位應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的司庫(kù)管理崗位，明確職責(zé)分工，確保司庫(kù)體系建設(shè)工作的順利推進(jìn)。
（二）職責(zé)分工
司庫(kù)管理委員會(huì)
制定司庫(kù)體系建設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃和政策制度。
審批司庫(kù)體系重大事項(xiàng)和資金調(diào)配方案。
監(jiān)督司庫(kù)體系建設(shè)工作的實(shí)施情況和資金運(yùn)行效果。
司庫(kù)管理辦公室
組織實(shí)施司庫(kù)體系建設(shè)工作，制定具體實(shí)施方案和工作計(jì)劃。
負(fù)責(zé)司庫(kù)信息系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。
開展資金預(yù)算編制、資金結(jié)算管理、資金監(jiān)控分析等工作。
協(xié)調(diào)公司與金融機(jī)構(gòu)的合作，拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。
定期向司庫(kù)管理委員會(huì)匯報(bào)司庫(kù)體系建設(shè)工作進(jìn)展情況和資金運(yùn)行狀況。
各單位司庫(kù)管理崗位
執(zhí)行公司司庫(kù)管理制度和規(guī)定，做好本單位資金管理工作。
負(fù)責(zé)本單位資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況。
辦理本單位資金收付業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的準(zhǔn)確、及時(shí)。
配合司庫(kù)管理辦公室做好資金監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
四、司庫(kù)體系核心業(yè)務(wù)管理
（一）資金預(yù)算管理
預(yù)算編制：各單位應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況，編制年度、季度和月度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算，明確預(yù)算項(xiàng)目、金額和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。
預(yù)算審批：各單位編制的資金預(yù)算應(yīng)報(bào)上級(jí)單位審核，經(jīng)司庫(kù)管理辦公室匯總平衡后，提交司庫(kù)管理委員會(huì)審批。
預(yù)算執(zhí)行與控制：各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控和分析。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)批。
（二）資金結(jié)算管理
賬戶管理：公司實(shí)行銀行賬戶集中管理，各單位應(yīng)在公司指定的合作銀行開立賬戶，并報(bào)司庫(kù)管理辦公室備案。嚴(yán)禁各單位私自開立、變更或撤銷銀行賬戶。
結(jié)算方式：優(yōu)先采用電子支付、網(wǎng)上銀行等便捷、高效的結(jié)算方式，減少現(xiàn)金使用。嚴(yán)格規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。
結(jié)算監(jiān)督：司庫(kù)管理辦公室通過(guò)司庫(kù)信息系統(tǒng)對(duì)各單位的資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)異常結(jié)算行為及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和處理。
（三）融資管理
融資規(guī)劃：司庫(kù)管理辦公室根據(jù)公司資金需求和融資市場(chǎng)情況，制定公司年度融資規(guī)劃，明確融資規(guī)模、融資方式和融資渠道。
融資審批：各單位的融資需求應(yīng)報(bào)司庫(kù)管理辦公室審核，經(jīng)司庫(kù)管理委員會(huì)審批后實(shí)施。嚴(yán)禁各單位擅自對(duì)外融資。
融資管理：加強(qiáng)對(duì)融資資金的使用管理，確保融資資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目建設(shè)。定期對(duì)融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。
（四）投資管理
投資決策：公司的資金投資活動(dòng)應(yīng)遵循安全、穩(wěn)健、收益合理的原則。投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，經(jīng)司庫(kù)管理委員會(huì)審批后實(shí)施。
投資監(jiān)控：對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況和收益狀況。如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或收益未達(dá)預(yù)期，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和工具，量化風(fēng)險(xiǎn)水平。
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如通過(guò)套期保值、風(fēng)險(xiǎn)分散等方式降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)客戶信用管理，防范信用風(fēng)險(xiǎn)；合理安排資金頭寸，確保流動(dòng)性安全。
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告：建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處置。定期向司庫(kù)管理委員會(huì)報(bào)告資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。
五、司庫(kù)信息系統(tǒng)建設(shè)與管理
（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)
建設(shè)一個(gè)集成化、智能化、可視化的司庫(kù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)公司資金業(yè)務(wù)的集中處理、信息共享和實(shí)時(shí)監(jiān)控，提高司庫(kù)管理的效率和水平。
（二）系統(tǒng)功能模塊
司庫(kù)信息系統(tǒng)應(yīng)包括資金預(yù)算管理、資金結(jié)算管理、融資管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、報(bào)表分析等功能模塊，滿足公司司庫(kù)管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)需求。
（三）系統(tǒng)運(yùn)行管理
數(shù)據(jù)安全：加強(qiáng)司庫(kù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全管理，采取數(shù)據(jù)加密、訪問(wèn)控制、備份恢復(fù)等措施，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。
系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)：定期對(duì)司庫(kù)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，及時(shí)修復(fù)系統(tǒng)漏洞，優(yōu)化系統(tǒng)性能，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。
用戶培訓(xùn)：組織相關(guān)人員進(jìn)行司庫(kù)信息系統(tǒng)操作培訓(xùn)，提高用戶的操作技能和系統(tǒng)應(yīng)用水平。
六、監(jiān)督與考核
（一）監(jiān)督檢查
司庫(kù)管理辦公室應(yīng)定期對(duì)各單位的司庫(kù)管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金結(jié)算合規(guī)性、融資管理情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。
（二）考核評(píng)價(jià)
建立司庫(kù)管理考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)各單位的司庫(kù)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括資金集中度、資金使用效率、資金成本控制、風(fēng)險(xiǎn)管理水平等。將考核評(píng)價(jià)結(jié)果與各單位的績(jī)效考核掛鉤，對(duì)司庫(kù)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的單位和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力的單位和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。
七、附則
（一）本規(guī)定由公司司庫(kù)管理辦公室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
（二）本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。公司原有相關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。
通過(guò)以上司庫(kù)體系建設(shè)管理規(guī)定的實(shí)施，中國(guó)建筑有限公司將進(jìn)一步完善資金管理體系，提升資金管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，為公司的持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的資金保障。