公司司庫管理辦法

2025-9-6 / 已閱讀：20 / 上海邑泊信息科技

確保資金安全是資金管理的首要任務，同時要追求資金運作的高效性，降低資金成本，提高資金回報率。資金管理應與預算管理緊密結合，嚴格按照預算安排資金收支，確保資金使用的計劃性和合理性。監(jiān)督司庫管理工作的執(zhí)行情況，評估資金管理績效。編制資金預算和資金計劃，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時調整資金安排。開展資金風險管理，識別、評估和應對資金風險。公司總部根據資金預算和業(yè)務需求，制定資金調配計劃。資金預算應包括收入預算、支出預算和資金缺口預算等內容。經批準的資金預算是公司資金安排和考核的依據，各單位應嚴格按照預算執(zhí)行資金收支。設立資金使用效率指標，如資金周轉率、資金收益率等，考核各單位資金的使用效益。

[公司名稱]司庫管理辦法

一、總則

（一）目的與依據

為加強公司資金管理，優(yōu)化資金配置，防范資金風險，提高資金使用效率，保障公司經營活動和戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，依據國家相關法律法規(guī)、財務制度以及公司章程，結合公司實際情況，特制定本司庫管理辦法。

（二）適用范圍

本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構、子公司的資金管理活動。各單位應嚴格遵守本辦法規(guī)定，確保資金管理工作的規(guī)范、有序開展。

（三）管理原則

集中管理原則：公司實行資金集中管理，通過司庫平臺對資金進行統(tǒng)一調度、監(jiān)控和配置，提高資金的整體使用效益。

安全高效原則：確保資金安全是資金管理的首要任務，同時要追求資金運作的高效性，降低資金成本，提高資金回報率。

預算管理原則：資金管理應與預算管理緊密結合，嚴格按照預算安排資金收支，確保資金使用的計劃性和合理性。

風險可控原則：建立健全資金風險防控體系，對資金流動過程中的各類風險進行識別、評估和控制，確保資金安全。

二、司庫管理組織架構與職責

（一）司庫管理決策層

公司成立司庫管理委員會，作為司庫管理的決策機構。委員會由公司高層管理人員、財務部門負責人及相關業(yè)務部門負責人組成。其主要職責包括：

制定公司司庫管理戰(zhàn)略和政策，確定資金管理的目標和方向。

審批重大資金決策，如重大投資、融資、資金調配等事項。

監(jiān)督司庫管理工作的執(zhí)行情況，評估資金管理績效。

（二）司庫管理執(zhí)行層

財務部門是司庫管理的執(zhí)行部門，負責具體資金管理業(yè)務的操作和實施。其主要職責包括：

建立健全司庫管理制度和流程，規(guī)范資金管理行為。

負責資金的日常收付、結算和核算工作，確保資金流動的準確性和及時性。

編制資金預算和資金計劃，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時調整資金安排。

開展資金風險管理，識別、評估和應對資金風險。

與銀行等金融機構保持密切聯系，維護良好的合作關系，拓展融資渠道，降低融資成本。

（三）司庫管理監(jiān)督層

公司審計部門作為司庫管理的監(jiān)督部門，負責對資金管理活動進行審計和監(jiān)督。其主要職責包括：

定期對司庫管理工作進行審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況和資金使用的合規(guī)性。

發(fā)現和糾正資金管理中的違規(guī)行為和風險隱患，提出改進建議。

對司庫管理人員的履職情況進行監(jiān)督和評價。

三、資金集中管理

（一）銀行賬戶管理

公司實行銀行賬戶集中管理制度，嚴格控制銀行賬戶的開立、變更和撤銷。各單位開立銀行賬戶須經公司財務部門審批，并在司庫管理系統(tǒng)中進行備案。

定期對銀行賬戶進行清理和整合，撤銷閑置和不必要的銀行賬戶，提高資金集中度。

（二）資金歸集

各單位應按照公司規(guī)定的時間和方式，將閑置資金歸集到公司總部指定的資金池中。資金歸集方式包括自動歸集和手動歸集，具體方式由公司財務部門根據實際情況確定。

公司總部根據資金需求和各單位的資金狀況，對歸集的資金進行統(tǒng)一調配和使用，確保資金的高效運作。

（三）資金調配

公司總部根據資金預算和業(yè)務需求，制定資金調配計劃。資金調配應遵循優(yōu)先保障重點業(yè)務、重點項目資金需求的原則。

對于緊急資金需求，各單位可向公司總部提出申請，經審批后進行臨時資金調配。

四、資金預算管理

（一）預算編制

各單位應按照公司統(tǒng)一的預算編制要求，結合本單位的業(yè)務計劃和資金需求，編制年度、季度和月度資金預算。資金預算應包括收入預算、支出預算和資金缺口預算等內容。

資金預算編制應遵循真實性、準確性、完整性和合理性的原則，確保預算數據能夠真實反映本單位的資金狀況和業(yè)務需求。

（二）預算審批與執(zhí)行

各單位編制的資金預算須經本單位負責人審核后，報公司財務部門審批。公司財務部門對各單位的資金預算進行匯總、平衡和調整，形成公司整體的資金預算，報司庫管理委員會審批。

經批準的資金預算是公司資金安排和考核的依據，各單位應嚴格按照預算執(zhí)行資金收支。如因特殊情況需要調整預算，須按照規(guī)定的程序進行申請和審批。

（三）預算監(jiān)控與分析

公司財務部門應建立資金預算監(jiān)控機制，定期對各單位的預算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析。通過對比實際資金收支與預算數據的差異，及時發(fā)現預算執(zhí)行中存在的問題。

對于預算執(zhí)行偏差較大的單位，公司財務部門應要求其說明原因，并提出改進措施。必要時，可對相關單位的預算進行調整。

五、資金風險管理

（一）風險識別

公司應定期對資金管理過程中面臨的各類風險進行識別，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。通過建立風險指標體系，對風險進行量化評估。

（二）風險評估

運用風險評估模型和方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的大小和影響程度。根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略。

（三）風險應對

市場風險應對：通過套期保值等金融工具，對利率、匯率等市場風險進行對沖，降低市場波動對公司資金的影響。

信用風險應對：加強對客戶和供應商的信用評估，建立信用檔案，嚴格控制應收賬款和應付賬款的規(guī)模和期限。對于信用狀況不佳的客戶，采取預付款、擔保等措施降低信用風險。

流動性風險應對：制定合理的資金儲備計劃，保持一定的現金儲備，確保公司在面臨突發(fā)資金需求時能夠及時應對。同時，優(yōu)化資金結構，合理安排長短期資金的比例。

操作風險應對：加強內部控制，規(guī)范資金管理流程，明確各崗位的職責和權限。加強對司庫管理人員的培訓，提高其業(yè)務水平和風險意識，避免因操作失誤導致的風險。

六、資金監(jiān)督與考核

（一）監(jiān)督機制

公司建立健全資金監(jiān)督機制，通過內部審計、財務檢查等方式，對各單位的資金管理活動進行監(jiān)督。

鼓勵員工對資金管理中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。

（二）考核指標

設立資金使用效率指標，如資金周轉率、資金收益率等，考核各單位資金的使用效益。

設立資金風險控制指標，如不良資產率、逾期賬款率等，考核各單位資金風險防控能力。

設立預算執(zhí)行準確率指標，考核各單位預算編制和執(zhí)行的準確性。

（三）考核結果應用

將資金管理考核結果與各單位的績效掛鉤，對資金管理工作表現優(yōu)秀的單位和個人給予表彰和獎勵；對資金管理工作不力的單位和個人進行問責和處罰。

七、附則

（一）辦法修訂

本辦法由公司財務部門負責解釋和修訂。根據國家法律法規(guī)的變化、公司業(yè)務發(fā)展以及資金管理工作的實際需要，適時對本辦法進行修訂和完善。

（二）生效日期

本辦法自發(fā)布之日起生效實施。公司原有相關規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

通過實施本司庫管理辦法，公司將實現資金的集中管理、高效運作和風險可控，為公司的持續(xù)健康發(fā)展提供堅實的資金保障。各單位應認真貫徹執(zhí)行本辦法，不斷提升資金管理水平，共同推動公司邁向新的發(fā)展階段。

上一篇：OKR生長引擎：公司管理系統(tǒng)讓目標管理長出自主進化能力
下一篇：網絡訂單管理系統(tǒng)嗎