中國石油司庫管理辦法全文

2025-9-30 / 已閱讀：154 / 上海邑泊信息科技

提高資金集中度，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理和統(tǒng)一調(diào)配，降低資金閑置成本。建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。組織實(shí)施資金集中管理，包括資金的歸集、調(diào)配和結(jié)算。開展資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施。落實(shí)資金風(fēng)險(xiǎn)防控措施，防范本單位的資金風(fēng)險(xiǎn)。各單位境內(nèi)外的所有資金，包括經(jīng)營性資金、投資性資金和籌資性資金等，均應(yīng)納入資金歸集范圍。集團(tuán)公司根據(jù)資金預(yù)算和各單位的資金狀況，進(jìn)行資金的統(tǒng)一調(diào)配。建立統(tǒng)一的資金結(jié)算平臺(tái)，對(duì)各單位的資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理和監(jiān)控?？己酥笜?biāo)包括資金集中度、資金成本率、資金周轉(zhuǎn)率、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等。

中國石油司庫管理辦法

第一章 總則

第一條 目的依據(jù)

為進(jìn)一步加強(qiáng)中國石油天然氣集團(tuán)有限公司（以下簡稱“中國石油”）資金集中管理，優(yōu)化資金資源配置，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，保障企業(yè)資金安全與穩(wěn)定運(yùn)營，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合中國石油實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 適用范圍

本辦法適用于中國石油及其所屬各級(jí)全資、控股子公司（以下簡稱“各單位”）的資金管理工作。參股公司可參照本辦法執(zhí)行，具體執(zhí)行方式由集團(tuán)公司根據(jù)股權(quán)比例及實(shí)際管理需求確定。

第三條 司庫管理定義

司庫管理是指中國石油對(duì)資金等金融資源進(jìn)行集中管控、統(tǒng)籌調(diào)配、風(fēng)險(xiǎn)防控和價(jià)值創(chuàng)造的一系列管理活動(dòng)。通過建立統(tǒng)一的司庫管理體系，實(shí)現(xiàn)資金的集中歸集、高效運(yùn)作和安全監(jiān)控。

第四條 管理目標(biāo)

資金集中：提高資金集中度，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理和統(tǒng)一調(diào)配，降低資金閑置成本。

風(fēng)險(xiǎn)防控：建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。

效率提升：優(yōu)化資金業(yè)務(wù)流程，提高資金運(yùn)作效率，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確地滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和投資發(fā)展的需求。

價(jià)值創(chuàng)造：通過合理的資金配置和運(yùn)作，提高資金收益，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

第二章 組織架構(gòu)與職責(zé)

第五條 決策機(jī)構(gòu)

集團(tuán)公司設(shè)立司庫管理決策委員會(huì)，作為司庫管理的最高決策機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)包括：

制定司庫管理的戰(zhàn)略規(guī)劃和重大政策。

審批司庫管理的年度計(jì)劃和預(yù)算。

決定重大資金投資、融資和風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。

監(jiān)督司庫管理體系的運(yùn)行情況，評(píng)估管理績效。

第六條 管理機(jī)構(gòu)

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門是司庫管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)司庫管理體系的具體建設(shè)和日常管理工作。其主要職責(zé)包括：

制定和完善司庫管理制度和操作流程。

組織實(shí)施資金集中管理，包括資金的歸集、調(diào)配和結(jié)算。

建立和維護(hù)司庫管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控和數(shù)據(jù)分析。

開展資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施。

協(xié)調(diào)與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。

第七條 執(zhí)行機(jī)構(gòu)

各單位財(cái)務(wù)部門是司庫管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本單位資金管理的具體操作和落實(shí)。其主要職責(zé)包括：

執(zhí)行集團(tuán)公司的司庫管理制度和操作流程。

辦理本單位的資金收付業(yè)務(wù)，確保資金安全。

及時(shí)、準(zhǔn)確地提供資金數(shù)據(jù)和信息，配合集團(tuán)公司進(jìn)行資金監(jiān)控和分析。

落實(shí)資金風(fēng)險(xiǎn)防控措施，防范本單位的資金風(fēng)險(xiǎn)。

第三章 資金集中管理

第八條 資金歸集

歸集范圍：各單位境內(nèi)外的所有資金，包括經(jīng)營性資金、投資性資金和籌資性資金等，均應(yīng)納入資金歸集范圍。

歸集方式：采用收支兩條線、資金池等模式進(jìn)行資金歸集。收支兩條線模式下，各單位分別設(shè)立收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶的資金定期上劃至集團(tuán)公司指定賬戶，支出由集團(tuán)公司根據(jù)預(yù)算下?lián)堋ＹY金池模式則是通過建立總部與各單位之間的資金借貸關(guān)系，實(shí)現(xiàn)資金的集中調(diào)配和余缺調(diào)劑。

歸集頻率：根據(jù)資金性質(zhì)和業(yè)務(wù)需求，確定合理的資金歸集頻率。原則上，經(jīng)營性資金應(yīng)實(shí)現(xiàn)每日歸集，投資性資金和籌資性資金按照項(xiàng)目進(jìn)度和合同約定進(jìn)行歸集。

第九條 資金調(diào)配

調(diào)配原則：資金調(diào)配應(yīng)遵循預(yù)算導(dǎo)向、效益優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，確保資金投向符合集團(tuán)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展方向。

調(diào)配流程：各單位根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和投資發(fā)展的需要，編制資金需求計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司審批。集團(tuán)公司根據(jù)資金預(yù)算和各單位的資金狀況，進(jìn)行資金的統(tǒng)一調(diào)配。

應(yīng)急調(diào)配：建立資金應(yīng)急調(diào)配機(jī)制，當(dāng)各單位面臨突發(fā)資金需求時(shí)，可向集團(tuán)公司申請(qǐng)應(yīng)急資金支持。集團(tuán)公司根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)估和審批，及時(shí)安排資金調(diào)配。

第十條 資金結(jié)算

結(jié)算方式：推行電子支付、票據(jù)等非現(xiàn)金結(jié)算方式，減少現(xiàn)金使用，提高結(jié)算效率和安全性。

結(jié)算管理：建立統(tǒng)一的資金結(jié)算平臺(tái)，對(duì)各單位的資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理和監(jiān)控。規(guī)范結(jié)算流程，嚴(yán)格審核結(jié)算憑證，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確。

第四章 資金風(fēng)險(xiǎn)管理

第十一條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)類型：識(shí)別司庫管理過程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)（如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)）、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。

評(píng)估方法：運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和分析。

第十二條 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

市場風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)，可采用利率互換、利率期權(quán)等金融衍生工具進(jìn)行套期保值；對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)，可通過外匯遠(yuǎn)期合約、外匯掉期等方式進(jìn)行鎖定。

信用風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用評(píng)估和監(jiān)控，建立信用評(píng)級(jí)體系，合理確定信用額度和結(jié)算方式。對(duì)于大額資金交易，要求交易對(duì)手提供擔(dān)?；虻盅?。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：制定科學(xué)的流動(dòng)性計(jì)劃，保持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金儲(chǔ)備和流動(dòng)性資產(chǎn)。建立流動(dòng)性預(yù)警機(jī)制，當(dāng)流動(dòng)性指標(biāo)低于預(yù)警值時(shí)，及時(shí)采取措施進(jìn)行資金調(diào)配。

操作風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和監(jiān)督。建立操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，對(duì)可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行及時(shí)處理。

第十三條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告

監(jiān)控機(jī)制：建立實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和監(jiān)測(cè)。利用司庫管理信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)獲取資金數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

報(bào)告制度：定期向司庫管理決策委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處置。

第五章 信息化與數(shù)字化管理

第十四條 信息系統(tǒng)建設(shè)

系統(tǒng)功能：建設(shè)功能完善的司庫管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、決策支持等功能。系統(tǒng)應(yīng)具備資金歸集、調(diào)配、結(jié)算、賬戶管理、融資管理、投資管理等業(yè)務(wù)模塊，以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、數(shù)據(jù)分析、報(bào)表生成等管理模塊。

系統(tǒng)集成：實(shí)現(xiàn)司庫管理信息系統(tǒng)與企業(yè)內(nèi)部的其他信息系統(tǒng)（如財(cái)務(wù)系統(tǒng)、預(yù)算系統(tǒng)、采購系統(tǒng)等）的集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和交互，提高管理效率。

第十五條 數(shù)字化技術(shù)應(yīng)用

大數(shù)據(jù)分析：運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對(duì)資金數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘和分析，為資金決策提供數(shù)據(jù)支持。例如，通過分析資金流動(dòng)規(guī)律、預(yù)測(cè)資金需求等，優(yōu)化資金配置。

人工智能：探索應(yīng)用人工智能技術(shù)，實(shí)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。例如，利用智能算法對(duì)資金交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，識(shí)別異常交易行為。

區(qū)塊鏈：關(guān)注區(qū)塊鏈技術(shù)在資金管理領(lǐng)域的應(yīng)用前景，研究利用區(qū)塊鏈技術(shù)提高資金交易的安全性和透明度，降低信任成本。

第六章 監(jiān)督與考核

第十六條 內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)察

集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)察部門應(yīng)定期對(duì)司庫管理工作進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)察，檢查司庫管理制度的執(zhí)行情況、資金的安全性和合規(guī)性等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。

第十七條 績效考核

建立司庫管理績效考核指標(biāo)體系，對(duì)各單位的司庫管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括資金集中度、資金成本率、資金周轉(zhuǎn)率、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等。將考核結(jié)果與各單位的績效掛鉤，激勵(lì)各單位加強(qiáng)司庫管理工作。

第七章 附則

第十八條 解釋權(quán)

本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

第十九條 修訂與廢止

本辦法根據(jù)國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求和集團(tuán)公司實(shí)際情況的變化進(jìn)行修訂和完善。原相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第二十條 生效日期

本辦法自發(fā)布之日起施行。

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