國資委司庫管理辦法全文最新

2025-11-24 / 已閱讀：101 / 上海邑泊信息科技

司庫管理是指企業(yè)對(duì)其資金等金融資源進(jìn)行集中、統(tǒng)一、專業(yè)化管理的一系列活動(dòng)，涵蓋資金預(yù)算、資金集中、資金結(jié)算、融資管理、風(fēng)險(xiǎn)防控、資金分析等多個(gè)方面。搭建司庫管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)管理。定期向國資委報(bào)送司庫管理情況報(bào)告，包括資金狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、管理成效等。企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算和實(shí)際資金需求，合理調(diào)配資金。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的管理，建立健全融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金管理的內(nèi)部控制，建立健全內(nèi)部控制制度。企業(yè)應(yīng)定期對(duì)資金狀況進(jìn)行分析，包括資金來源、資金運(yùn)用、資金效益等方面。通過資金分析，發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為管理決策提供依據(jù)。

國資委司庫管理辦法（示例全文）

第一章 總則

第一條 目的依據(jù)

為進(jìn)一步加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，提升國有企業(yè)資金管理效能，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障國有資產(chǎn)安全與增值，依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合國有企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 適用范圍

本辦法適用于國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國資委）履行出資人職責(zé)的中央企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可參照本辦法，制定本地區(qū)國有企業(yè)司庫管理辦法。

第三條 司庫管理定義

司庫管理是指企業(yè)對(duì)其資金等金融資源進(jìn)行集中、統(tǒng)一、專業(yè)化管理的一系列活動(dòng)，涵蓋資金預(yù)算、資金集中、資金結(jié)算、融資管理、風(fēng)險(xiǎn)防控、資金分析等多個(gè)方面。

第四條 管理目標(biāo)

通過實(shí)施司庫管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的集中管控、高效配置、安全運(yùn)營和風(fēng)險(xiǎn)可控，提高資金使用效率，降低資金成本，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第二章 管理體制與職責(zé)

第五條 國資委職責(zé)

國資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)司庫管理工作，主要職責(zé)包括：

制定司庫管理相關(guān)政策和制度，明確管理目標(biāo)和要求。

審核企業(yè)司庫管理體系建設(shè)方案，監(jiān)督方案的實(shí)施情況。

對(duì)企業(yè)司庫管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，將考核結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬、任免等掛鉤。

組織開展司庫管理培訓(xùn)、交流等活動(dòng)，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法。

第六條 企業(yè)職責(zé)

企業(yè)是司庫管理的責(zé)任主體，應(yīng)建立健全司庫管理體系，主要職責(zé)包括：

制定本企業(yè)司庫管理具體制度和流程，報(bào)國資委備案。

搭建司庫管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)管理。

組織實(shí)施資金預(yù)算、集中、結(jié)算等各項(xiàng)司庫管理活動(dòng)，確保資金安全高效運(yùn)作。

加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防控，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制。

定期向國資委報(bào)送司庫管理情況報(bào)告，包括資金狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、管理成效等。

第七條 企業(yè)內(nèi)部職責(zé)分工

企業(yè)應(yīng)明確財(cái)務(wù)、資金、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門在司庫管理中的職責(zé)分工，形成協(xié)同配合的工作機(jī)制。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)司庫管理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和制度執(zhí)行監(jiān)督；資金部門負(fù)責(zé)資金的日常運(yùn)作和管理；業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合資金管理工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和數(shù)據(jù)。

第三章 資金預(yù)算管理

第八條 預(yù)算編制

企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)的資金預(yù)算編制體系，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計(jì)劃，合理預(yù)測(cè)資金收支情況。資金預(yù)算應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)等各個(gè)方面，確保預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性。

第九條 預(yù)算審批與執(zhí)行

資金預(yù)算經(jīng)企業(yè)決策機(jī)構(gòu)審批后下達(dá)執(zhí)行。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行深入調(diào)查和分析，并采取相應(yīng)的調(diào)整措施。

第十條 預(yù)算調(diào)整

因市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營狀況等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行的，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的論證和審批，確保調(diào)整的合理性和必要性。

第四章 資金集中管理

第十一條 賬戶管理

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶管理，清理整合分散的銀行賬戶，減少賬戶數(shù)量，提高賬戶管理效率。原則上，企業(yè)應(yīng)在合作銀行設(shè)立資金池賬戶，實(shí)現(xiàn)資金的集中歸集和統(tǒng)一調(diào)配。

第十二條 資金歸集

企業(yè)應(yīng)制定資金歸集計(jì)劃，明確歸集范圍、方式和時(shí)間要求。通過資金池等方式，將下屬企業(yè)的閑置資金及時(shí)歸集到總部，提高資金使用效率。資金歸集應(yīng)遵循安全、高效、便捷的原則，確保資金安全。

第十三條 資金調(diào)配

企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算和實(shí)際資金需求，合理調(diào)配資金。在滿足企業(yè)正常經(jīng)營需要的前提下，優(yōu)化資金配置，降低資金閑置成本。對(duì)于重大資金調(diào)配事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)過集體決策，確保資金調(diào)配的科學(xué)性和合理性。

第五章 資金結(jié)算管理

第十四條 結(jié)算方式

企業(yè)應(yīng)積極推廣使用電子支付、網(wǎng)上銀行等現(xiàn)代化結(jié)算方式，提高結(jié)算效率和安全性。減少現(xiàn)金交易和手工結(jié)算，降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

第十五條 結(jié)算流程

企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范的資金結(jié)算流程，明確結(jié)算申請(qǐng)、審批、執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)的職責(zé)和要求。加強(qiáng)對(duì)結(jié)算憑證的管理，確保結(jié)算憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。

第十六條 結(jié)算監(jiān)督

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正結(jié)算過程中存在的問題，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

第六章 融資管理

第十七條 融資規(guī)劃

企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定合理的融資規(guī)劃。融資規(guī)劃應(yīng)綜合考慮融資成本、融資期限、融資渠道等因素，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。

第十八條 融資審批

企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的融資審批制度，明確融資審批權(quán)限和程序。重大融資項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)過可行性研究和集體決策，確保融資項(xiàng)目的可行性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。

第十九條 融資風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的管理，建立健全融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。密切關(guān)注市場(chǎng)利率、匯率等變化，合理安排融資期限和幣種，降低融資成本和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

第七章 資金風(fēng)險(xiǎn)防控

第二十條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

企業(yè)應(yīng)定期對(duì)資金管理過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析。

第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)

企業(yè)應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任人，確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行處置。

第二十二條 內(nèi)部控制與審計(jì)

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金管理的內(nèi)部控制，建立健全內(nèi)部控制制度。定期對(duì)資金管理業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。

第八章 資金分析與決策支持

第二十三條 資金分析

企業(yè)應(yīng)定期對(duì)資金狀況進(jìn)行分析，包括資金來源、資金運(yùn)用、資金效益等方面。通過資金分析，發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為管理決策提供依據(jù)。

第二十四條 決策支持

企業(yè)應(yīng)充分利用司庫管理信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策、經(jīng)營決策和資金決策提供支持。提高決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

第九章 監(jiān)督檢查與責(zé)任追究

第二十五條 監(jiān)督檢查

國資委應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)司庫管理工作的監(jiān)督檢查，定期或不定期開展專項(xiàng)檢查和評(píng)估。企業(yè)應(yīng)積極配合國資委的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。

第二十六條 責(zé)任追究

對(duì)于違反本辦法規(guī)定，在司庫管理工作中存在失職、瀆職、違規(guī)操作等行為，導(dǎo)致企業(yè)資金損失或產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第十章 附則

第二十七條 辦法解釋

本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條 實(shí)施日期

本辦法自發(fā)布之日起施行。企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法的要求，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定具體的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)國資委備案。

以上示例僅供參考，實(shí)際國資委司庫管理辦法會(huì)依據(jù)國家最新政策法規(guī)、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及國有企業(yè)改革發(fā)展需求進(jìn)行制定和調(diào)整。企業(yè)在實(shí)施司庫管理時(shí)，應(yīng)密切關(guān)注相關(guān)政策動(dòng)態(tài)，確保司庫管理工作合規(guī)、有效開展。

上一篇：司庫管理：企業(yè)財(cái)務(wù)健康度的“隱形護(hù)航者”
下一篇：企業(yè)司庫管理體系設(shè)計(jì)的關(guān)鍵要素是什么