央企加快司庫管理體系建設(shè)的意見

2025-11-26 / 已閱讀：75 / 上海邑泊信息科技

加快司庫管理體系建設(shè)，是央企提升資金管理水平、防范資金風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資源配置、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必然選擇。以下就央企加快司庫管理體系建設(shè)提出具體意見。司庫管理體系通過集中管理資金賬戶、統(tǒng)一調(diào)配資金資源、實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)，能夠有效防范資金挪用、貪污、詐騙等風(fēng)險(xiǎn)，確保資金在安全可控的軌道上運(yùn)行。對資金實(shí)行集中管理，打破資金分散管理的局面。加強(qiáng)對資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等的監(jiān)測和管理，確保資金安全。建立集團(tuán)統(tǒng)一的資金賬戶管理體系，將所有賬戶納入司庫系統(tǒng)進(jìn)行集中管理。建立健全司庫管理體系建設(shè)的考核評價(jià)機(jī)制，將司庫體系建設(shè)納入企業(yè)績效考核體系。

央企加快司庫管理體系建設(shè)的意見：筑牢資金管理根基，賦能高質(zhì)量發(fā)展

在全球化競爭日益激烈、經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變的當(dāng)下，中央企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱和黨執(zhí)政興國的重要依靠力量，其資金管理的效率、安全與效益直接關(guān)系到國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和產(chǎn)業(yè)競爭力。加快司庫管理體系建設(shè)，是央企提升資金管理水平、防范資金風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資源配置、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必然選擇。以下就央企加快司庫管理體系建設(shè)提出具體意見。

一、深刻認(rèn)識司庫管理體系建設(shè)的重要意義

（一）強(qiáng)化資金管控，保障資金安全

央企資金規(guī)模龐大、業(yè)務(wù)分布廣泛，資金安全是重中之重。司庫管理體系通過集中管理資金賬戶、統(tǒng)一調(diào)配資金資源、實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)，能夠有效防范資金挪用、貪污、詐騙等風(fēng)險(xiǎn)，確保資金在安全可控的軌道上運(yùn)行。例如，某央企在未建立司庫體系前，部分下屬企業(yè)存在資金分散、監(jiān)管缺失的問題，個(gè)別人員利用職務(wù)便利違規(guī)挪用資金，給企業(yè)帶來重大損失。建立司庫體系后，實(shí)現(xiàn)了資金的集中監(jiān)控和審批流程的標(biāo)準(zhǔn)化，類似風(fēng)險(xiǎn)得到有效遏制。

（二）優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率

司庫管理體系能夠?qū)ρ肫蟮馁Y金進(jìn)行全面統(tǒng)籌和規(guī)劃，根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊的資金需求和收益情況，合理分配資金資源，避免資金閑置和浪費(fèi)。通過資金集中管理，央企可以形成資金規(guī)模優(yōu)勢，增強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的議價(jià)能力，降低融資成本。同時(shí)，司庫體系還能對資金流向進(jìn)行精準(zhǔn)分析，為企業(yè)的投資決策提供有力支持，提高資金的使用效益。比如，某央企通過司庫體系對旗下多個(gè)項(xiàng)目的資金需求進(jìn)行整合，將閑置資金優(yōu)先投向高收益項(xiàng)目，使整體資金回報(bào)率提升了[X]%。

（三）適應(yīng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提升管理效能

隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。司庫管理體系借助大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等先進(jìn)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了資金管理的自動(dòng)化、智能化和可視化。通過建立資金數(shù)據(jù)平臺，央企可以實(shí)時(shí)獲取和分析資金信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理中的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為管理層提供準(zhǔn)確、及時(shí)的決策依據(jù)。此外，司庫體系還能優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少人工干預(yù)，提高工作效率和管理水平。

二、明確司庫管理體系建設(shè)的目標(biāo)與原則

（一）建設(shè)目標(biāo)

央企應(yīng)分階段推進(jìn)司庫管理體系建設(shè)，短期目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)資金的集中管理和實(shí)時(shí)監(jiān)控，提高資金安全性和流動(dòng)性；中期目標(biāo)是優(yōu)化資金配置，降低融資成本，提升資金使用效益；長期目標(biāo)是構(gòu)建具有國際競爭力的司庫管理體系，支撐央企全球化戰(zhàn)略布局和高質(zhì)量發(fā)展。具體而言，要在[具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)]前，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)資金賬戶的集中管理、資金收支的集中審批、資金信息的實(shí)時(shí)共享；在[后續(xù)時(shí)間節(jié)點(diǎn)]前，建立完善的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資金管理的智能化決策。

（二）建設(shè)原則

戰(zhàn)略引領(lǐng)原則：司庫管理體系建設(shè)應(yīng)緊密圍繞央企的戰(zhàn)略目標(biāo)，服務(wù)于企業(yè)的主營業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略布局。將資金管理與企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、運(yùn)營管理等有機(jī)結(jié)合，確保資金流向符合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向。

集中管理原則：對資金實(shí)行集中管理，打破資金分散管理的局面。通過建立資金池、統(tǒng)一賬戶管理等方式，實(shí)現(xiàn)資金的集中調(diào)配和統(tǒng)籌使用，提高資金的整體運(yùn)作效率。

風(fēng)險(xiǎn)防控原則：將風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿于司庫管理體系建設(shè)的全過程，建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、評估和應(yīng)對機(jī)制。加強(qiáng)對資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等的監(jiān)測和管理，確保資金安全。

協(xié)同高效原則：加強(qiáng)司庫管理體系與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、信息等系統(tǒng)的協(xié)同融合，打破信息壁壘，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通和共享共用。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，實(shí)現(xiàn)資金管理與企業(yè)運(yùn)營管理的無縫對接。

三、聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)，扎實(shí)推進(jìn)司庫管理體系建設(shè)

（一）加強(qiáng)資金賬戶管理

清理整合賬戶：全面清理集團(tuán)內(nèi)各級企業(yè)的銀行賬戶，對長期閑置、功能重復(fù)的賬戶進(jìn)行注銷或合并。原則上，每個(gè)企業(yè)在同一家銀行只能開立一個(gè)基本賬戶和一個(gè)專用賬戶（特殊業(yè)務(wù)除外），減少賬戶數(shù)量，降低管理成本。

集中賬戶管理：建立集團(tuán)統(tǒng)一的資金賬戶管理體系，將所有賬戶納入司庫系統(tǒng)進(jìn)行集中管理。通過與銀行系統(tǒng)直連，實(shí)現(xiàn)賬戶信息的實(shí)時(shí)查詢和監(jiān)控，確保賬戶資金的安全和合規(guī)使用。

規(guī)范賬戶開立與變更：制定嚴(yán)格的賬戶開立和變更審批流程，明確各級企業(yè)的權(quán)限和責(zé)任。任何賬戶的開立、變更和撤銷都必須經(jīng)過集團(tuán)司庫管理部門的審核批準(zhǔn)，防止違規(guī)開立賬戶行為的發(fā)生。

（二）優(yōu)化資金預(yù)算管理

完善預(yù)算編制體系：建立涵蓋全集團(tuán)、全業(yè)務(wù)的資金預(yù)算編制體系，將資金預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算有機(jī)結(jié)合。采用零基預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算等多種預(yù)算編制方法，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：通過司庫系統(tǒng)對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和偏差情況。對超預(yù)算支出或預(yù)算外支出，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。

建立預(yù)算調(diào)整機(jī)制：根據(jù)市場環(huán)境變化和企業(yè)經(jīng)營情況，建立靈活的資金預(yù)算調(diào)整機(jī)制。當(dāng)出現(xiàn)重大政策調(diào)整、業(yè)務(wù)變更等情況時(shí)，及時(shí)對資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算的合理性和適應(yīng)性。

（三）強(qiáng)化資金結(jié)算管理

統(tǒng)一結(jié)算平臺：建立集團(tuán)統(tǒng)一的資金結(jié)算平臺，實(shí)現(xiàn)資金的集中收付和清算。通過與銀行系統(tǒng)對接，實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算的自動(dòng)化和電子化，提高結(jié)算效率和準(zhǔn)確性。

規(guī)范結(jié)算流程：制定統(tǒng)一的資金結(jié)算流程和標(biāo)準(zhǔn)，明確結(jié)算時(shí)間、結(jié)算方式、結(jié)算憑證等要求。加強(qiáng)對結(jié)算業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)督，防止違規(guī)結(jié)算行為的發(fā)生。

加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理：建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對客戶信用評估和賬款催收管理。通過司庫系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控應(yīng)收賬款的回收情況，對逾期賬款及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

（四）健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

建立風(fēng)險(xiǎn)評估體系：運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法，對資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評估。建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，定期對風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒管理層采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。

制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略：針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和預(yù)案。如對于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，可采取優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、增加融資渠道等措施；對于信用風(fēng)險(xiǎn)，可加強(qiáng)對客戶信用管理、購買信用保險(xiǎn)等方式進(jìn)行防范。

四、強(qiáng)化保障措施，確保司庫管理體系建設(shè)取得實(shí)效

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

央企應(yīng)成立由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長的司庫管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和推進(jìn)司庫體系建設(shè)工作。明確各部門和下屬企業(yè)的職責(zé)分工，建立健全工作協(xié)調(diào)機(jī)制，形成工作合力。

（二）加大資源投入

在人力、物力、財(cái)力等方面加大對司庫管理體系建設(shè)的投入。引進(jìn)和培養(yǎng)一批既懂資金管理又懂信息技術(shù)的專業(yè)人才，為司庫體系建設(shè)提供人才保障。加大對信息系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)投入，確保司庫系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。

（三）加強(qiáng)培訓(xùn)宣傳

開展多層次、多形式的培訓(xùn)活動(dòng)，提高各級管理人員和財(cái)務(wù)人員對司庫管理體系的認(rèn)識和操作技能。通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)站等渠道，廣泛宣傳司庫管理體系建設(shè)的重要意義和目標(biāo)要求，營造良好的工作氛圍。

（四）嚴(yán)格考核評價(jià)

建立健全司庫管理體系建設(shè)的考核評價(jià)機(jī)制，將司庫體系建設(shè)納入企業(yè)績效考核體系。對在司庫體系建設(shè)工作中表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對工作不力、進(jìn)展緩慢的進(jìn)行問責(zé)，確保司庫管理體系建設(shè)工作按時(shí)、高質(zhì)量完成。

央企加快司庫管理體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，關(guān)乎企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和核心競爭力。通過深刻認(rèn)識其重要意義，明確建設(shè)目標(biāo)與原則，聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)扎實(shí)推進(jìn)，并強(qiáng)化保障措施，央企必將構(gòu)建起科學(xué)、高效、安全的司庫管理體系，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和國家的經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出更大貢獻(xiàn)。

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