央企司庫管理辦法
2025-12-9 / 已閱讀：302 / 上海邑泊信息科技
制定集團資金管理戰(zhàn)略和規(guī)劃，明確資金管理目標(biāo)和重點任務(wù)。建立健全集團資金管理制度體系，規(guī)范資金管理流程和操作標(biāo)準(zhǔn)。建立資金風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警機制，定期評估資金風(fēng)險狀況，制定風(fēng)險應(yīng)對措施。對成員單位的資金管理工作進行考核評價，督促成員單位落實資金管理責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行集團資金管理制度和規(guī)定，落實集團資金管理要求。集團總部根據(jù)成員單位的資金需求和預(yù)算安排，合理調(diào)配資金池內(nèi)的資金，支持成員單位的業(yè)務(wù)發(fā)展。成員單位將編制好的資金預(yù)算上報集團總部審核，集團總部對成員單位的資金預(yù)算進行綜合平衡和審批。建立資金風(fēng)險監(jiān)測機制，實時監(jiān)測風(fēng)險狀況，定期向集團管理層報告風(fēng)險情況。
央企司庫管理辦法
一、總則
（一）目的依據(jù)
為加強中央企業(yè)（以下簡稱“央企”）資金管理，優(yōu)化資金資源配置，防范資金風(fēng)險，提升資金運營效率，保障企業(yè)穩(wěn)健運營和高質(zhì)量發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、國資監(jiān)管要求以及企業(yè)財務(wù)管理制度，制定本辦法。
（二）適用范圍
本辦法適用于所有中央企業(yè)及其各級全資、控股子公司（以下簡稱“成員單位”）。
（三）管理原則
集中統(tǒng)一：實行資金集中管理，整合集團資金資源，發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，提高資金使用效益。
權(quán)責(zé)明晰：明確集團總部與成員單位在資金管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到權(quán)責(zé)對等、分工協(xié)作。
風(fēng)險可控：建立健全資金風(fēng)險防控體系，加強對資金流動、融資、投資等環(huán)節(jié)的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警，確保資金安全。
高效協(xié)同：加強集團內(nèi)部各部門、各成員單位之間的信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同，提高資金管理效率。
二、組織架構(gòu)與職責(zé)
（一）集團總部職責(zé)
戰(zhàn)略規(guī)劃：制定集團資金管理戰(zhàn)略和規(guī)劃，明確資金管理目標(biāo)和重點任務(wù)。
制度建設(shè)：建立健全集團資金管理制度體系，規(guī)范資金管理流程和操作標(biāo)準(zhǔn)。
資金集中：搭建資金集中管理平臺，實現(xiàn)資金的集中歸集、調(diào)配和監(jiān)控。
融資統(tǒng)籌：統(tǒng)一負責(zé)集團融資管理，制定融資計劃，拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。
風(fēng)險管理：建立資金風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警機制，定期評估資金風(fēng)險狀況，制定風(fēng)險應(yīng)對措施。
考核評價：對成員單位的資金管理工作進行考核評價，督促成員單位落實資金管理責(zé)任。
（二）成員單位職責(zé)
執(zhí)行落實：嚴(yán)格執(zhí)行集團資金管理制度和規(guī)定，落實集團資金管理要求。
資金預(yù)算：編制本單位資金預(yù)算，并按照集團要求及時上報和執(zhí)行。
日常管理：負責(zé)本單位資金的日常收支管理，確保資金安全、合規(guī)使用。
信息反饋：及時、準(zhǔn)確地向集團總部報送資金信息，配合集團總部做好資金監(jiān)控和分析工作。
三、資金集中管理
（一）賬戶管理
賬戶開立：成員單位開立銀行賬戶須經(jīng)集團總部審批，嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量，避免賬戶分散和閑置。
賬戶清理：定期對銀行賬戶進行清理，對長期不使用或不符合規(guī)定的賬戶及時予以撤銷。
賬戶監(jiān)控：集團總部通過資金集中管理平臺對成員單位的銀行賬戶進行實時監(jiān)控，掌握賬戶資金變動情況。
（二）資金歸集
歸集方式：采取自動歸集和主動歸集相結(jié)合的方式，將成員單位的閑置資金及時歸集到集團資金池。
歸集比例：根據(jù)成員單位的業(yè)務(wù)特點和資金狀況，合理確定資金歸集比例，逐步提高資金歸集度。
資金使用：集團總部根據(jù)成員單位的資金需求和預(yù)算安排，合理調(diào)配資金池內(nèi)的資金，支持成員單位的業(yè)務(wù)發(fā)展。
四、資金預(yù)算管理
（一）預(yù)算編制
編制原則：成員單位應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡”的原則，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)計劃和經(jīng)營目標(biāo)，編制年度資金預(yù)算。
編制內(nèi)容：資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流入預(yù)算、現(xiàn)金流出預(yù)算和現(xiàn)金凈流量預(yù)算，涵蓋經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動等各個方面。
上報審核：成員單位將編制好的資金預(yù)算上報集團總部審核，集團總部對成員單位的資金預(yù)算進行綜合平衡和審批。
（二）預(yù)算執(zhí)行與控制
執(zhí)行監(jiān)控：成員單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，集團總部通過資金集中管理平臺對成員單位的預(yù)算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控。
預(yù)算調(diào)整：如因市場環(huán)境變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等特殊原因需要調(diào)整資金預(yù)算，成員單位須提前向集團總部提出申請，經(jīng)集團總部審批后方可調(diào)整。
預(yù)算考核：集團總部將資金預(yù)算執(zhí)行情況納入成員單位的績效考核體系，對預(yù)算執(zhí)行好的單位給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行差的單位進行問責(zé)。
五、融資管理
（一）融資計劃
計劃制定：集團總部根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定年度融資計劃，明確融資規(guī)模、融資方式和融資期限等。
計劃分解：將年度融資計劃分解到各成員單位，成員單位根據(jù)集團融資計劃安排本單位的融資活動。
（二）融資實施
統(tǒng)一融資：對于重大融資項目，由集團總部統(tǒng)一組織實施，發(fā)揮集團規(guī)模優(yōu)勢，降低融資成本。
成員單位融資：成員單位在集團總部核定的融資額度內(nèi)，可自行開展融資活動，但須及時向集團總部報備融資情況。
融資渠道：積極拓展多元化的融資渠道，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資風(fēng)險。
（三）融資風(fēng)險管理
風(fēng)險評估：在融資前，對融資項目的風(fēng)險進行全面評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險等。
風(fēng)險控制：制定融資風(fēng)險控制措施，如合理安排融資期限、設(shè)置擔(dān)保措施、進行利率對沖等，降低融資風(fēng)險。
風(fēng)險監(jiān)測：在融資過程中，對融資風(fēng)險進行實時監(jiān)測和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險問題。
六、投資管理
（一）投資決策
項目申報：成員單位有投資需求時，須向集團總部提交投資項目可行性研究報告，包括項目背景、市場分析、投資估算、效益預(yù)測等內(nèi)容。
審核評估：集團總部組織相關(guān)部門和專家對投資項目進行審核評估，重點評估項目的可行性、風(fēng)險性和收益性。
決策審批：根據(jù)審核評估結(jié)果，集團總部按照規(guī)定的決策程序?qū)ν顿Y項目進行審批。
（二）資金安排
資金來源：投資項目所需資金應(yīng)優(yōu)先從集團內(nèi)部資金池中安排，不足部分可通過外部融資解決。
資金撥付：集團總部根據(jù)投資項目的進度和資金需求，及時撥付投資資金，并加強對資金使用情況的監(jiān)督。
（三）投后管理
跟蹤監(jiān)控：成員單位應(yīng)定期向集團總部報告投資項目的進展情況和經(jīng)營效益，集團總部對投資項目進行跟蹤監(jiān)控。
風(fēng)險處置：如投資項目出現(xiàn)風(fēng)險隱患，成員單位應(yīng)及時采取措施進行處置，并向集團總部報告處置情況。
七、資金風(fēng)險管理
（一）風(fēng)險識別
定期對資金管理過程中的各類風(fēng)險進行識別，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。
（二）風(fēng)險評估
建立風(fēng)險評估指標(biāo)體系，對識別出的風(fēng)險進行量化評估，確定風(fēng)險等級和影響程度。
（三）風(fēng)險應(yīng)對
根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。
（四）風(fēng)險監(jiān)測與報告
建立資金風(fēng)險監(jiān)測機制，實時監(jiān)測風(fēng)險狀況，定期向集團管理層報告風(fēng)險情況。
八、監(jiān)督與考核
（一）內(nèi)部審計
集團內(nèi)部審計部門定期對成員單位的資金管理工作進行審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況和資金使用的合規(guī)性。
（二）外部監(jiān)管
積極配合國資監(jiān)管部門和其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。
（三）績效考核
將資金管理工作納入成員單位的績效考核體系，設(shè)置合理的考核指標(biāo)和權(quán)重，對成員單位的資金管理工作進行全面考核評價。
九、附則
（一）辦法修訂
本辦法根據(jù)國家法律法規(guī)、國資監(jiān)管要求以及企業(yè)實際情況的變化，適時進行修訂和完善。
（二）解釋權(quán)
本辦法由集團總部負責(zé)解釋。
（三）生效日期
本辦法自發(fā)布之日起施行。
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